我公司为境内公司,我公司委托境外公司帮其注册境外商标,并对境外公司付款,业务发生地在境外,这种情况,我公司需要代扣代缴增值税及所得税吗,谢谢
822次浏览 分享 2023.06.29 | 03:01
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相关问题
我公司支付给一个境外企业一笔技术援助费,现在税务局要求我们代扣代缴外国公司的企业所得税、增值税等相关税费,根据合同这笔代扣代缴的税务由我们公司承担,现在税务局以从我公司账户把相关代扣代缴的税费已扣除,请问这笔费税怎样作账务处理?
2020.10.19
本月我公司支付境外一笔劳务费10万欧元(不含税),需要代扣代缴所得税和营业税,现在营改增,改为6%的增值税,国税征收认定核定利润率15%,所得税率25%,那我计算计税收入是不是10万/(1-3.75%)=10.3896万欧元。代扣代缴所得税10.3896*0.0375=0.38961万欧元,增值税10.3896*0.06=0.6234万。这样交税款对吗?交了税后,财务做账怎么处理?
2020.10.23
境外单位由境内支付单位代扣代缴时需要代扣代缴哪些税种?增值税?所得税?还有附加税是都需要扣吗?
2022.11.07
我公司为境内公司,我公司委托境外公司帮其注册境外商标,并对境外公司付款,业务发生地在境外,这种情况,我公司需要代扣代缴增值税及所得税吗,谢谢
2023.06.29
1、业务(3)没考计算,感觉考个计算才能理解到位。以下计算理解是否正确?
应代扣代缴的增值税=1060/(1+6%)*6%=60(万元);
计入委托境外研发费用的金额=1060/(1+6%)*80%=800(万元);
假定境内符合条件的研发费用为900万元,900*2/3=600(万元),则委托境外研发费用中600万元可加计75%扣除,加计扣除金额=600*75%=450(万元),超出部分(200万元)不能加计扣除。
2、该事项,境外机构是否属于取得了境内所得?我觉得不属于,因为款项虽由境内支付,但其并未委派人员到境内提供相关服务。该业务实质上就是“进口研发服务”,不属于代扣代缴企业所得税的范围。
2020.10.27