没有做账的负数发票怎么做账务处理

负数发票的做账，实际上是要将发票的内容和原理记录在会计凭证上并做相应的科目分录。以下就是考呀呀小编为大家整理的相关信息，快来一起看看吧！

首先，根据发票内容，可以将负数发票分为收入负数发票和支出负数发票，分别用借贷分录语法进行做账。收入负数发票，贷方科目是应收账款，借方科目为其它收入;支出负数发票，贷方科目为其它支出，借方科目为应付账款。

其次，要根据发票的原理来做账，一般发票有两种原理：购买原理和出售原理。如果是购买原理的负数发票，做账时，发票上的贷方和借方应该是相反的，如果是出售原理的负数发票，发票上的贷方和借方也应该相反。

再次，有些负数发票可能涉及到税务缴纳，此时，可以根据税务登记的企业会计分录，先在税务登记系统里面做出登记，将对应的销项税、进项税作为分录项，把税金划归到税务系统响应的应税科目上。

最后，应该及时记录负数发票的做账过程，记录清楚各种分录情况，比如发票类型、发票内容、发票金额以及支出和收入情况等。这样就能保证做账的完整性，避免出现问题。

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