发票冲红账务怎么处理

红字发票账务的处理方式是，收回原发票并注明“作废”字样或取得对方的有效证明，然后再开具红字发票。以下是考呀呀小编为大家整理的相关信息，请大家认真阅读。

红字发票冲销的账务处理怎么做？

红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了.

红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了.

如果是本年度的红字冲销原会计凭证分录：

借：原材料等科目　(红字)

应交税费--应交增值税(进项税额)(红字)

贷：现金/银行存款/应付账款(红字)

因红字冲回进项，自然会产生应交增值税贷方余额，可借方转出未交增值税，贷方记未交增值税或增值税检查调整科目，实际是单纯进行了补税角度的处理，尚未涉及处罚.

借：应交税费--应交增值税-转出未交增值税

贷：应交税费--应交增值税-增值税检查调整

跨年发票冲红的处理方式是怎样的?

1、三十四条：开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明;发生销售折让的，在收回原发票并注明

"作废"字样后，重新开具销售发票.

2、对于仅是发票票面错误，而不是销货退回需要开具红字发票的，在上级局未有明确前，暂比照销货退回开红字发票的规定来处理.

3、销货方开出发票，且已将抵扣联和发票联交于购货方，但在次月初抄税时误点作废.应及时电话通知购货方.购货方如还没有认证，应将发票联和抵扣联退还销货方作为开具负数发票的凭证，然后开具蓝字发票;购货方如果已经认证，当月也不抵扣，等稽核系统协查处理时就不用进项转出和处罚了.

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