未抵扣红字发票怎么做账务处理

来源: 考呀呀会计网校 | 2023-10-26 14:14:52

未抵扣的红字发票做账务处理的方式，会因情况而异，但一般可采取以下步骤：
1、根据发票上的内容，完成会计初判。
2、确定购买者是否开具了购买发票，并根据购买发票记账。
3、根据红字发票上的内容，将购买发票原来记账的科目更改为其他应付款或应收账款等。
红字发票的账务处理是什么，下面考呀呀小编就来给大家详细介绍。
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费－应交增值税（销项税额）（红字）
开具正确的发票的会计分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费－应交增值税（销项税额）
什么是应收账款？
应收账款是指企业在正常情况下的经营过程中因销售商品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。
企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业能够持续经营。
对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。
“应收账款”账户属于资产类账户，借方表示应收账款的增加额，贷方表示应收账款的收回及确认的坏账损失（即减少额）。期末余额在借方，表示企业尚未收回的应收账款；如果余额在贷方，表示企业预收的款项。
需要注意的是，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收账款也可以在“应收账款”科目核算。