红冲后重新开票要做账吗

蓝字发票做正常销售处理，红字发票做负数分录冲销，如果金额一致的话，那么是不会影响当月的增值税和损益。以下就是考呀呀小编为大家整理的相关信息，快来一起看看吧！

红字发票账务处理：

首先，红字发票要经过税务局批准后才可以开具，再依据红字发票做冲减销售的分录;最后再开具正确的发票，并以此入账做销售即可。

1、红字发票账务处理：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税——销项税额

(注意：数字部分都是负数哦!)

2、开具发票会计分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税——销项税额(负数)

3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报.

需注意以下事项：

1、红票不能交由对方，连带之前开出的发票也要全部联次收回。

2、红票入账应该按原分录做冲红处理。

3、直接冲销原来的进项红字，不需要再做进项转出。

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