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收到红字发票怎么抵扣

来源: 考呀呀会计网校 | 2023-12-26 11:09:08

红字发票的本质是减少收入、减少税金、减少成本(这个容易被大家忽视,红冲后发票对应的成本也回到了公司),也就是说,原来的销售业务不存在了。针对这一问题考呀呀小编为大家把相关信息进行了如下整理,快来一起来看看吧!

我们假设A公司,11月份没有开具任何正数发票,但今年10月份销售的一批产品,由于规格不符合客户要求,全部退货,全部价款10万(不含税)也退还给对方。A公司期初留抵税额1万。

会计分录:

借:应收账款 -11.3万

贷:主营业务收入 -10万

应交税费-应交增值税-销项税额 -1.3万

借:库存商品 8万

贷:主营业务成本 8万

PS:假定库存商品原价值8万,如果商品报废,需要做营业外支出。如果库存商品可以低价处理,处理前应计提“存货减值准备”。

纳税申报:

纳税申报时,我们在表一货物及加工修配劳务的“销售额”处填写负的销售金额,系统自动生产负的销项税金额。

考呀呀提醒】以上就是全部内容了,更多实操问题请大家联系下方考呀呀老师进行咨询!

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