跨月发票冲红怎么报税

跨月发票红冲可能出现在以下情况中：

企业在开具发票时，由于信息填写错误(如客户名称、税号等信息)，需进行红冲处理。针对这一问题考呀呀小编为大家把相关信息进行了如下整理，快来一起来看看吧！

企业已开具的发票，由于某些原因未能及时交付给客户，导致下个月才进行红冲处理。

其他需要红冲的特殊情况。

2、跨月发票红冲流程

跨月发票红冲需要按照以下步骤进行：

填写红冲申请单：企业需填写红冲申请单，说明红冲的原因及涉及的发票信息。

审核申请单：企业需将红冲申请单提交给主管税务机关进行审核。

红冲发票：经过审核通过后，企业需对已开具的发票进行红冲处理，即开具相同金额和税码的负数发票。

跨月发票红冲后的报税处理：

跨月发票红冲后，企业在报税时需要关注以下几个方面：

1、一般纳税人的报税处理

对于一般纳税人来说，跨月发票红冲后需要进行以下报税操作：

在当月的纳税申报期内，向主管税务机关申报纳税。在此期间，需将已经开具的红字发票信息填入纳税申报表中。

在申报时，需要携带已开具的红字发票信息、抄录税控开票系统中的红字发票信息以及《开具红字增值税专用发票信息表》。

主管税务机关在审核时会检查《开具红字增值税专用发票信息表》与实际红冲发票信息是否相符。在确认无误后，将允许企业进行正常申报。

2、小规模纳税人的报税处理

对于小规模纳税人来说，跨月发票红冲后的报税处理相对简单，只需按照以下步骤进行：

在当月的纳税申报期内，向主管税务机关申报纳税。在此期间，需将已经开具的红字发票信息填入纳税申报表中。

在申报时，需要携带已开具的红字发票信息、抄录税控开票系统中的红字发票信息以及《开具红字增值税专用发票信息表》。

主管税务机关在审核时会检查《开具红字增值税专用发票信息表》与实际红冲发票信息是否相符。在确认无误后，将允许企业进行正常申报。

需要注意的是，小规模纳税人的企业所得税申报与一般纳税人略有不同。在填报表格时，需要根据企业的具体情况选择对应的申报表进行填报。

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