收到红字费用发票怎么做账

发票冲红表示原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开发票调整账目的过程。企业收到或开具红字发票，应根

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收到红字费用发票怎么做账

企业使用红字冲销凭证表示原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开发票调整账目的过程。企业收到或开出红字发票作为冲红字凭证的，应根据企业性质进行不同的会计处理。以下就是考呀呀小编为大家整理的相关信息，快来学习一下吧！

冲红字凭证的具体账务处理如下：

1、企业收到冲红发票时，分录为：

借：库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)

应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)

贷：应付账款(红字)

2、企业开具冲红发票时，分录为：

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)

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