现金报销追回怎么处理

退回报销款的会计处理包括两个方面。如果有费用发票已经被报销，但是对方要求退款并退发票，建议将多记的金额进行冲回。具体的会计处理分录为借：费用科目(红字);借：其他应收款–xx。以下是考呀呀小编为大家整理的相关信息，请大家认真阅读。

报销差旅费退回现金会计分录：

1、出差前预借差旅费

借：其他应收款

贷：库存现金/银行存款

2、出差后报销差旅费

借：管理费用/销售费用(实际发生的差旅费)

贷：其他应收款(出差前预借的款项)

库存现金/银行存款(预支和实际发生的差额)(可借可贷)

费用多交退回怎么做账：

1、企业发生相关费用时：

借：管理费用(根据费用所属部门计入相关科目)

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

2、企业多交费用被退回时：

借：管理费用(根据所属部门计入相关科目)(红字)

贷：应付账款(红字)

应交税费——应交增值税(进项税额转出)

企业发生相关费用，应当根据费用所属部门计入相关科目;企业多交费用退回时，应当编制相应的红字分录。利润表中的管理费用项目取数时都会取用借方的发生额，因此“管理费用”科目减少一般通过红字分录进行核算。

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