发票冲红后如何进行账务处理

发票冲红后的账务处理步骤是什么，下面考呀呀小编就来给大家详细介绍：
1、当需要冲红的发票收到时，需要在冲红的发票上盖上企业的发票专用章，并将红字发票记账联、抵扣联、发票联一起交给销售方。
2、收到冲红发票后，如果购买方已经将冲红的发票认证并扣税了，需要将已认证的冲红发票和对应的进项税额进行转出。
3、如果购买方没有将冲红的发票进行认证，那么需要将冲红的发票追回或者认证抵扣。
4、如果购买方已经将冲红的发票进行了认证并扣税，那么需要将已认证的冲红发票和对应的进项税额进行转出，然后根据销售方的红字发票进行账务处理。
5、如果购买方没有将冲红的发票进行认证，那么需要将冲红的发票追回或者认证抵扣，然后根据销售方的红字发票进行账务处理。

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