用友怎样做红字凭证

用友做红字凭证，需要在企业应用平台点击“业务工作”选项卡，按“财务会计”→“总账”→“凭证”→“填制凭证”的顺序分别双击各菜单，在弹出的“填制凭证”界面中点击工具栏里的“冲销凭证”按钮。然后选择冲销的原始凭证，点击“确定”，生成一张红字记账凭证。接着点击工具栏的“保存”按钮，在弹出的对话框中点击“确定”。最后点击“发布”，发布冲销凭证。
冲红字凭证怎么做账？下面考呀呀小编就来给大家详细介绍。
1、企业收到冲红发票时，分录为：
借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）
应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
贷：应付账款（红字）
2、企业开具冲红发票时，分录为：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）
企业使用红字冲销凭证表示原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开发票调整账目的过程。企业收到或开出红字发票作为冲红字凭证的，应根据企业性质进行不同的会计处理。

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