跨月发票红字冲销账务处理

跨月发票红字冲销的账务如何处理？下面考呀呀小编就来给大家详细介绍：
1、核对原始发票信息：确认需要红冲的发票号码、金额、开票日期等信息，并核对原始凭证，确定会计处理方式。
2、开立红字专用发票：按照税务局的要求，开立相应的红字专用发票，注意填写正确的发票号码、金额、开票日期等信息。
3、登记红字专用发票：将红字专用发票的信息录入到账务系统中，同时根据情况，对应调整原来的会计分录。
4、处理税务申报：按照税务局的要求，进行红字专用发票的申报和处理，注意按时缴纳相应的税款。
5、相关凭证和报表的处理：将红字专用发票相关信息反映到相应的会计凭证和报表中，保证账务处理的准确性。
冲销发票红字的会计分录如下:
购进货物收到发票
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
退货收到红字票
借：原材料（红字）
应交税费——应交增值税（进项税额）（红字）
贷：应付账款（红字）
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——增值税检查调整

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