上个月应收账款冲红做错了

如果上个月应收账款冲红做错了，需要进行更正。具体的更正方法如下：
1、如果会计科目没有错误，只是金额错误，可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字。
2、如果发现前期分录错误，应该用红字更正法进行更正。按会计工作基础规范，如果是凭证做错了，应该用红字凭证先将错误的凭证冲回，再填列一张正确的分录。
应收账款上个月少记的账务如何处理？下面考呀呀小编就来给大家详细介绍。
1、本月进行补记收入的账务处理：
借：银行存款/应收账款/预收账款
贷：应交税费——应交增值税(销项税额)
主营业务收入
2、上个月少记的应收账款属于销售部门在结算时给对方提供了折扣的：
借：银行存款
财务费用——现金折扣
贷：应收账款
应收账款多收分录怎么写？
企业多收客户货款，如果与该客户保持往来关系，可以保留该余额，则在以后的业务中抵消多余款项，如果以后不能保持业务发展，那么需要退回该款项。
收款时：
借：银行存款
贷：应收账款
退回时：
借：应收账款
贷：银行存款

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