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已报送的发票怎么红冲

来源: 考呀呀会计网校 | 2023-11-13 15:32:47
红冲已报送的发票,可以按照以下步骤操作,考呀呀小编就来给大家详细介绍:
1、打开开票软件,进入“发票管理”模块,点击“发票填开”--“增值税普通发票填开”,选择发票卷后确认发票代码号码,这样就调出一张新的普通发票界面。
2、点击“红字”,录入原来的蓝字发票的代码和号码两次。再点击“下一步”。注意不能输入错误的代码号码,否则下一步按钮可能是灰色无法点击。
3、接着会弹出原蓝字发票的相关信息,核对后点击下方的“确定”按钮。
4、再次核对票面信息和备注栏的原蓝字发票代码号码,确认无误后点击“打印”按钮,打印到新的这种普通发票上,普通发票的红字发票就开具成功了。
红冲的发票怎么做账:
1、企业收到红字发票时,分录为:
借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)
应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)
贷:应付账款(红字)
如果企业是小规模纳税人,则:
借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)
贷:应付账款(红字)
2、企业开具红字发票时,分录为:
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)
如果企业是小规模纳税人,则:
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费——应交增值税(红字)
发票冲红表示原开的发票有误或因为其它原因需更正,需要重新开发票调整账目的过程。企业收到或开具红字发票,应根据发票内容计入对应科目,同时使用红字进行会计分录的编制。
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