跨年普通发票红冲操作流程

跨年普通发票红冲的操作流程如下：
1、确认需要冲红的发票信息，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、购买方纳税人识别号、销售方名称、销售方纳税人识别号、开票人、税率、税额等。
2、准备冲红申请表，填写冲红原因、冲红日期、冲红人员等相关信息。
3、根据税务局要求，填写发票冲红申请表并加盖纳税人公章。
4、提交发票冲红申请表及相关材料到税务局进行审核。
5、税务局审核通过后，领取冲红发票并在发票上加盖冲红章。
6、将冲红发票和原发票一起保存。
跨年红冲的发票怎么做会计分录怎么写，下面考呀呀小编就来给大家详细介绍。
1、企业收到跨年红冲发票时：
借：原材料（或库存商品科目）（红字）
贷：应付账款（红字）
应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2、企业开出跨年红冲发票时：
借：应收账款——公司名称（红字）
贷：以前年度损益调整（红字）
应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

企业收到跨年红冲发票或开出跨年红冲发票时，应当通过“原材料”红字科目或“应收账款”红字相关科目、“以前年度损益调整”等红字科目核算。以前年度损益调整是对以前年度财务报表中重大错误的更正。

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