收到发票冲红怎么做分录

收到发票冲红的分录可以根据不同情况进行处理，下面考呀呀小编就来给大家详细介绍：
如果冲红的是上个月的发票，需要调整上个月的账务，将已确认的销售收入冲回，做以下会计分录：
借：银行存款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）
如果冲红的是当年的发票，需要在收到发票后进行更正，做以下会计分录：
借：原材料（红字）
应交税费——应交增值税（进项税额）（红字）
贷：应付账款（红字）
如果收到发票并支付货款后发现发票错误，需要开具红字发票冲销，做以下会计分录：
借：原材料（红字）
应交税费——应交增值税（进项税额）（红字）
贷：银行存款（红字）应付账款（红字）
需要注意的是，在冲销发票时，需要确保账务和实际支付的金额一致。同时，如果需要重新开具正确的发票，需要在开票系统中进行更正操作并重新打印正确的发票。

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