收到进项红冲的发票怎么做账务处理

收到进项红冲的发票，意味着你收到了一个之前已经入账的发票，现在需要进行冲减。具体的账务处理如下：
1、根据红字发票进行会计分录操作，将原款项作为借方，相应的税额作为贷方，获得红字发票的税额差异。
2、根据红字发票的税额差异调整账户余额。如果差额是负值，那么就需要进行支出，否则就需要进行收入。
3、在完成红冲操作后，需要对会计档案进行整理和归档，使其便于会计人员进行日常账务管理和核对。
收到进项专用发票的账务处理是什么，下面考呀呀小编就来给大家详细介绍。
1、增值税专用发票可以用来抵扣税额，所以做会计分录时应体现出相应的税费：
借：库存商品(或原材料、固定资产等)
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：银行存款(或现金、应付账款、预付账款等科目)
2、普通发票不可以做抵扣，所以税费不需要单独体现。
进项发票的会计分录怎么做?
1、如果没认证，则做以下会计分录：
借：原材料
借：应交税金待——抵扣进项税
贷：应付账款(银行存款)
2、如果当月认证：
借：原材料
借：应交税金——增值税进——项
贷：应付账款(银行存款)
3、如果以后认证了：
借：应交税金——增值税——进项税
贷：应交税金——待抵扣进项税

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